📊 5분만에 이해하는 종합소득세 계산법
– 소득 구간별 세율과 절세 전략 완벽 정리!

매년 5월, 국민의 세금 시즌이 시작됩니다. 특히 **프리랜서, 1인 사업자, 부업을 하는 직장인**이라면 ‘종합소득세’라는 말이 더 이상 낯설지 않을 겁니다. 하지만 문제는… 세금을 어떻게 계산해야 하는지조차 막막하다는 거죠.

이번 포스팅에서는 **복잡한 공식을 몰라도 종합소득세를 스스로 계산할 수 있도록**, 핵심 개념만 쏙쏙 뽑아 정리해보았습니다. 읽는 시간은 5분이지만, 세금은 수십만 원 차이 날 수도 있어요. 💡

📌 종합소득세 계산의 3단계 구조부터 이해하자

종합소득세는 단순히 “소득 × 세율”로 끝나는 구조가 아닙니다. 기본적으로 다음의 3단계를 거쳐 계산되죠.

1단계: 종합소득금액 계산 – 수익에서 비용을 뺀 '실질 소득'
2단계: 과세표준 계산 – 공제 항목(기본공제, 보험료 등)을 뺀 금액
3단계: 세율 적용 – 누진세율을 적용해 세금 산출

여기서 많은 분들이 놓치는 게 바로 **경비와 공제를 얼마나 챙기느냐에 따라 '과세표준'이 달라진다는 점**입니다. 즉, 세율이 같아도 과세표준을 줄이면 세금이 확 줄어듭니다.

📊 2025년 기준 소득 구간별 종합소득세 세율표

과세표준	세율	누진공제
1,200만 원 이하	6%	-
1,200만 원 초과 ~ 4,600만 원 이하	15%	108만 원
4,600만 원 초과 ~ 8,800만 원 이하	24%	522만 원
8,800만 원 초과 ~ 1억 5천만 원 이하	35%	1,490만 원
1억 5천만 원 초과	38~45%	~

예를 들어, 과세표준이 3,000만 원이라면 15% 세율이 적용되고, 총 세액 = (3,000만 × 15%) – 108만 원 = 342만 원 정도가 되는 식입니다. 누진세라서 구간이 넘어가면 더 높은 세율이 적용되니, **한 단계 아래로 낮추는 전략**이 굉장히 중요하죠.

💡 절세 전략 3가지 – 합법적으로 세금 줄이는 법

① 경비 증빙 꼼꼼히 챙기기 – 통신비, 장비 구입비, 사무용품 등 최대한 활용
② 소득공제 자료 누락 없이 입력하기 – 신용카드 사용, 교육비, 의료비, 보험료 등
③ 연금저축/IRP 활용 – 연간 700만 원 한도로 세액공제 가능

특히 **IRP(개인형 퇴직연금)**는 세액공제를 받기 위한 거의 유일한 수단 중 하나로, 종소세 부담이 큰 프리랜서에겐 필수 전략입니다. 공제 대상 항목을 모두 활용하면 세금을 100만 원 이상 줄일 수도 있어요.

✅ 마무리하며 – 세금 계산, 알고 보면 어렵지 않다!

종합소득세는 복잡한 듯하지만, 논리만 이해하면 누구나 쉽게 계산할 수 있는 구조입니다. 중요한 건, 내 ‘실제 소득’이 아니라 ‘과세표준’이 어디에 해당하느냐를 기준으로 판단해야 한다는 점이에요.

오늘 소개한 계산법과 절세 전략을 적용해 보면, 세금 부담이 눈에 띄게 줄어드는 걸 체감할 수 있을 겁니다. 특히 **5월 전에 준비하면 여유 있게 자료를 검토하고, 환급까지 챙길 수 있는 기회**도 잡을 수 있죠.

이 글이 유익했다면 북마크하고, 실제 신고 전에 한 번 더 참고해보세요. 여러분의 5월이 덜 무겁기를 바라며!